Asientos Contables
La sección de Asientos Contables te ofrece un libro contable de partida doble de cada evento financiero en Iraca — generado automáticamente a medida que recibes inventario, ejecutas producción, cumples pedidos y completas ventas de POS. No se requiere registro manual.
Planes: Iraca registra asientos contables en todos los planes, pero verlos es parte de Libros e Informes Financieros (Standard y superiores). Después de dejar Standard conservas acceso de solo lectura hasta tu último día pagado. Ver Libros e Informes Financieros.
Qué es un asiento contable
Cada evento financiero genera un asiento contable con dos lados que siempre se balancean: un débito (valor que entra a una cuenta) y un crédito (valor que sale). El total de débitos siempre es igual al total de créditos para cada asiento.
Qué eventos generan asientos
| Evento | Cuentas afectadas |
|---|---|
| Stock recibido en una orden de compra | Débito la cuenta de inventario del producto / Crédito Mercancía Recibida Sin Facturar |
| Stock recibido manualmente (sin orden de compra) | Débito la cuenta de inventario del producto / Crédito Capital del Propietario |
| Stock encontrado al corregir un conteo | Débito la cuenta de inventario del producto / Crédito Ajustes de Inventario |
| Stock dado de baja (ajuste a la baja, deterioro) | Débito Ajustes de Inventario / Crédito la cuenta de inventario del producto |
| Stock consumido (Usar insumos, o "Consumir" en el diálogo de stock) | Débito Costo de Ventas / Crédito Activo de Inventario |
| Producción iniciada (o ingredientes entregados al completar) | Débito WIP / Crédito la cuenta donde vive cada ingrediente |
| Mano de obra y gastos generales de una producción completada | Débito WIP / Crédito Gastos Operativos |
| Producción completada | Débito Productos Terminados / Crédito WIP (todo el saldo de la ejecución) |
| Producción cancelada | Débito la cuenta de los ingredientes / Crédito WIP |
| Pedido manual cumplido | Débito COGS + Cuentas por Cobrar / Crédito Productos Terminados o Activo de Inventario + Ingresos (+ Ingresos por envío y entrega por un cargo de envío, + Impuesto sobre Ventas por Pagar por el impuesto) |
| Pedido de marketplace cumplido | Débito COGS + Compensación de Marketplace / Crédito Productos Terminados o Activo de Inventario + Ingresos (+ Ingresos por envío y entrega por el envío que cobró tu propia tienda) |
| Pago de cliente registrado (pedidos manuales) | Débito Efectivo / Crédito Cuentas por Cobrar (salda la cuenta por cobrar) |
| Venta de POS completada | Débito Efectivo + COGS / Crédito Ingresos + Activo de Inventario |
| Factura de proveedor aprobada | Débito Gastos Operativos (o Inventario) / Crédito Cuentas por Pagar |
| Factura de proveedor pagada | Débito Cuentas por Pagar / Crédito Efectivo |
Tipos de cuenta
- Activo de Inventario — materias primas e insumos disponibles
- WIP (Trabajo en Proceso) — costo inmovilizado en ejecuciones en curso. Una ejecución mete sus ingredientes al iniciar y saca todo al terminar o cancelarse, así que esta cuenta solo contiene lo que realmente está en proceso y queda en cero cuando no hay ninguna. Si tu receta define un costo de mano de obra o gastos generales por unidad, completar la ejecución lo saca de Gastos Operativos y lo incorpora al producto, donde permanece hasta que la venta lo saca por Costo de Ventas.
- Productos Terminados — productos completados listos para vender
Cuál de las dos cuentas de inventario usa un producto depende de su tipo de producto: un Producto terminado vive en Productos Terminados; una Materia prima, un Insumo o un Ambos (un intermedio que fabricas y luego usas) vive en Activo de Inventario. Todos los asientos siguen esa única regla, y una venta acredita la cuenta de lo que realmente salió del estante: un kit acredita las cuentas de sus componentes, y un pedido cumplido con ingredientes acredita los ingredientes, no el producto terminado. Si un producto cambia de tipo cuando ya tiene stock, los asientos futuros van a la nueva cuenta mientras el saldo se queda donde se registró, así que un asiento manual es la forma de moverlo.
- COGS — costo de los bienes vendidos cuando se realiza una venta
- Ingresos — precio de venta cobrado
- Ingresos por envío y entrega — cargos de envío y flete cobrados en los pedidos
- Cuentas por Pagar — lo que le debes a tus proveedores
- Cuentas por Cobrar — lo que los clientes te deben en facturas manuales que cobras directamente
- Compensación de Marketplace — ingresos de pedidos de marketplace/WooCommerce en espera del pago del marketplace. El saldo de cada canal es lo que esa plataforma aún te debe; registrar su pago (Informes → Pagos de marketplace) lo compensa, asienta como gasto las comisiones que retuvo y como menor ingreso los reembolsos que hizo, y lleva el efectivo a los libros
- Efectivo — fondos recibidos de ventas de POS
- Ajustes de Inventario — stock perdido o encontrado al corregir un conteo. El deterioro, las roturas y las mermas son débitos; los sobrantes son créditos, así que el saldo es tu variación neta del período
- Ajuste de Capital — saldos iniciales y stock que aportas tú mismo, sin una contraparte externa
Usar el libro diario
Filtrar por tipo — acota a una categoría de evento específica (movimiento de inventario, ejecución de producción, pedido, sesión de POS, asiento manual).
Filtrar por cuenta — muestra solo los asientos que afectan un tipo de cuenta en particular (por ejemplo, solo asientos de COGS).
Expandir una fila — haz clic en cualquier fila para ver las líneas individuales de débito y crédito con sus montos exactos.
Paginación — cuando hay más asientos de los que caben en una página, usa los botones Primera / Anterior / Siguiente / Última en la parte inferior, o escribe un número de página en Ir a y presiona Enter para saltar directamente allí.
Exportar CSV — descarga todos los asientos visibles (respetando el rango de fechas y filtros actuales) como una hoja de cálculo. Cada línea en la exportación es una línea de asiento, lo que facilita importarla en QuickBooks, Wave o cualquier software contable.
Base de costo (AVCO)
Iraca usa Costo Promedio Ponderado (AVCO): el costo unitario en cada movimiento de inventario refleja el unit_cost del producto en el momento en que se registró el movimiento. Es el mismo costo usado en el informe de COGS y en los cálculos de eficiencia de producción. La estratificación de costos FIFO está planificada para una versión futura.
Crear asientos manuales
Haz clic en Nuevo Asiento encima de la tabla del libro diario para abrir el formulario de asiento. Completa la fecha, una descripción y al menos dos líneas. Cada línea necesita un tipo de cuenta, una etiqueta (una nota breve sobre lo que representa la línea) y un monto de débito o crédito.
El formulario muestra un indicador en vivo de Balanceado / Diferencia de $X. No puedes guardar hasta que los débitos sean iguales a los créditos.
Razones comunes para crear un asiento manual:
- Saldos de apertura — registra el valor inicial del inventario o el efectivo cuando configuras Iraca por primera vez
- Correcciones — reclasifica un costo que se registró en la cuenta equivocada
- Bajas — registra una pérdida no ligada a un movimiento de inventario específico
- Ajustes — registra depreciación, pagos anticipados u otros eventos no relacionados con inventario
Los asientos manuales respetan los cierres de período — no puedes registrar en un período cerrado.
Anular un asiento
Aquí solo se pueden anular los asientos que registraste tú mismo (marcados como Asiento manual). Un asiento registrado por un pedido, una factura, una factura de proveedor, un pago o una producción pertenece a ese documento: anula o corrige el documento en sí (por ejemplo, anula la factura o emite una nota de crédito), o registra un asiento de ajuste manual. Anular solo el asiento del documento lo quitaría de los libros mientras el documento seguiría diciendo que ocurrió.
Para anular un asiento manual, expande la fila y haz clic en Anular, o haz clic en Anular directamente en la fila. Confirma el mensaje. El asiento queda marcado como Anulado y se muestra con un tachado. Queda excluido de la balanza de comprobación.
No puedes anular un asiento en un período bloqueado. Desbloquea el período primero, anula el asiento y vuelve a bloquearlo si es necesario.
Anular no crea un asiento de reversión — simplemente marca el asiento original como cancelado.
Asientos faltantes
Un asiento solo se crea cuando hay un costo unitario disponible en el producto al momento del evento. Si un producto no tiene un costo unitario establecido, los asientos contables para ese producto se omiten (la operación de inventario o pedido se completa normalmente de todas formas). Establece los costos unitarios en Inventario → Productos para asegurar una cobertura completa.